„Ich begleite Sie durch die Abgabenwelt und den Steuerkosmos.“

Dr. Veronika Rovagnati

Steuernews Oktober 2022

Energiekostenzuschuss – Wer darf auf einen Zuschuss hoffen?
Unterstützung für energieintensive Unternehmungen
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Leistungen einer Wohnungseigentümergemeinschaft: Welcher Umsatzsteuersatz ist bei kurzfristiger Vermietung anwendbar?
Neue Erkenntnis des Verwaltungsgerichtshofes
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Wie wurden der Zinssatz bei Stundungs-, Anspruchs-, Aussetzungs-, Beschwerde- und Umsatzsteuerzinsen angepasst?
Auch die Finanz erhöht die Zinsen
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Was ist bei der Rechnungskorrektur in der Umsatzsteuer zu beachten?
Was ist zu tun, wenn die Rechnung für Zwecke der Umsatzsteuer falsch ausgestellt wurde?
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Wie sind Antiquitäten in Büroräumlichkeiten steuerlich zu beurteilen?
Wie ist die Rechtsauffassung der Finanz?
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Voraussichtliche ASVG-Werte für 2023
Jährliches Update von wichtigen Werten im ASVG
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Was bedeutet Factoring?
Der Verkauf von Kundenforderungen kann zusätzliche Liquidität bringen
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Steuernews September 2022

Wie wurden die Bestimmungen zur Forschungsprämie geändert?
Fiktiver Unternehmerlohn, Antragsfrist, in Teilen beantragbar
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Welche steuerlichen Begünstigungen machen die Anschaffung von Elektroautos für Unternehmen attraktiv?
Ab 2023 ist auch der Investitionsfreibetrag für Elektroautos lukrierbar
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Wie ist die neue Teuerungsprämie geregelt?
€ 3.000,00 steuerfreie Prämie in 2022 und 2023
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Abschaffung von Reverse Charge für ausländische Vermieter
Welche Änderung bringt das Abgabenänderungsgesetz 2022 für ausländische Vermieter?
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Was ist bis zum 30.9.2022 von Unternehmern besonders zu beachten?
Vorsteuerrückerstattung, Bilanzveröffentlichung, Vorauszahlungen und Anspruchsverzinsung
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Wie können Private den Reparaturbonus nutzen?
Mit dem Reparaturbonus werden 50 % der Bruttokosten (maximal € 200,00) einer Reparatur von Elektro- und Elektronikgeräten gefördert.
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Ist Onlinemarketing auch im B2B-Bereich wichtig?
Auch für Nischenanbieter ist ein professionelles Onlinemarketing relevant
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Steuernews August 2022

Was ist bei coronabedingten Beitragsrückständen bei der Gesundheitskasse bis 30.9.2022 zu beachten?
Mit 30.9.2022 läuft nun die erste Phase der Ratenvereinbarung aus
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Was ist bei Anwendung des COVID-19-Ratenzahlungsmodells für Abgabenschuldigkeiten bis 30.8.2022 zu beachten?
Für die Phase 2 gelten folgende sechs Punkte
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Was ist die Schnupperlehre?
Welchen Beitragspflichten unterliegt die Schnupperlehre?
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Betriebsausgaben: Wie ist die neue pauschale Absetzbarkeit von Öffi-Tickets geregelt?
Erleichterte Absetzbarkeit von Öffi-Tickets auch für Selbständige
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Was bedeutet die Aufhebung der Indexierung von Familienbeihilfe und Steuerabsetzbeträgen?
Wie wird das Urteil des Europäischen Gerichtshofes umgesetzt?
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Wie ist die neue Steuerbefreiung für Energieeinspeisung von Photovoltaikanlagen geregelt?
Neue Regelungen durch das Abgabenänderungsgesetz 2022
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Wie sich Unternehmen bei potenziellen neuen Mitarbeitern bewerben können
Neue Wege im Recruiting auf Grund des Fachkräftemangels
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Steuernews Juli 2022

Wie ist die neue Kurzarbeit ab Juli 2022 geregelt?
Übersicht über die Regelungen der neuen Kurzarbeit ab Juli 2022
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Welche Änderungen bringt das Teuerungsentlastungspaket?
Viele Einzelmaßnahmen sollen steuerliche Erleichterung bringen.
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Unter welchen Voraussetzungen sind Spenden für die Ukraine steuerlich abzugsfähig?
Welchen betraglichen Beschränkungen unterliegt der Spendenabzug für die Ukraine?
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Verfassungsgerichtshof kippt Abzugsverbot für Abfertigungszahlungen aus Sozialplänen
Unterliegen Abfertigungen aus Sozialplänen dem Betriebsausgabenabzugsverbot?
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Neuer Richtwertmietzins seit 1.4.2022 – Neue Sachbezugswerte ab 2023
Dies betrifft Wohnraum den der Arbeitgeber einem Arbeitnehmer kostenlos oder verbilligt zur Verfügung stellt.
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Ist eine Pendlerpauschale bei Kostenübernahme des Öffi-Tickets durch den Arbeitgeber möglich?
Die Lohnsteuerrichtlinien sehen dazu einige Regelungen vor.
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Verlängerung der Aufstellungs- und Offenlegungsfristen für Jahresabschlüsse beschlossen
Eine verlängerte Frist für die Offenlegung und Aufstellung von Jahresabschlüssen wurde beschlossen.
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Wie wurde der Familienbonus Plus erhöht?
Mehr Steuerersparnis durch die Steuerreform und Teuerungsentlastungspaket.
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Wie Ihre Kunden zu Weiterempfehlern werden
Egal wie gut die eigene Verkaufsmannschaft ist, es gilt: Die beste Erfolgsquote hat meist ein Weiterempfehler.
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Steuernews Juni 2022

Wie ist der neue Investitionsfreibetrag ab 2023 geregelt?
Investitionen: Wie können Unternehmer ab 2023 mit dem Investitionsfreibetrag Steuern sparen?
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Wann begründet ein Firmenparkplatz einen Sachbezug?
Stellt der Arbeitgeber einen Abstell- oder Garagenplatz in parkraumbewirtschafteten Zonen zur Verfügung, so ergibt sich ein steuer- und beitragspflichtiger Vorteil aus dem Dienstverhältnis.
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Wann muss eine Steuererklärung abgegeben werden?
Während Unternehmer in sehr vielen Fällen ihr Einkommen im Rahmen einer Steuererklärung erklären müssen, können Arbeitnehmer, welche an sich einem Lohnsteuerabzug unterliegen, verpflichtet sein, eine Steuererklärung abzugeben.
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Familienbeihilfe: Wieviel können Studierende dazuverdienen?
Neben- und Ferialjob Studierender: Ab welcher Höhe der Einkünfte wird die Familienbeihilfe gestrichen?
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Vorsteuererstattung aus Drittländern für 2021 bis 30.6. beantragen!
Österreichische Unternehmer, die zum Vorsteuerabzug berechtigt sind, können sich unter bestimmten Voraussetzungen Vorsteuern, die außerhalb Österreichs angefallen sind, erstatten lassen.
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Welchen Nutzen bringt Ihr Produkt Ihren Kunden?
Stellen Sie den Nutzen für den Kunden in den Mittelpunkt von Verkaufsgesprächen.
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Steuernews Mai 2022

Verlängerung der Antragsfristen für FKZ 800.000 und Verlustersatz
Mittels Verordnung vom 20. April 2022 hat das BMF die Antragsfristen für den Fixkostenzuschuss 800.000 sowie den Verlustersatz verlängert.
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Was soll sich aufgrund der erhöhten Treibstoffkosten im Einkommensteuergesetz ändern?
Pendlerpauschale, Pendlereuro und Negativsteuer sollen angepasst werden
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Maßnahmenpaket gegen steigende Energie- und Lebenskosten
Maßnahmenpaket gegen steigende Energiekosten und Teuerung verabschiedet
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Reverse Charge für ausländische Vermieter ab 1.1.2022
Wie wirkt die Neuregelung der Immobilienvermietung durch ausländische Unternehmer?
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Beschäftigung von geflüchteten Personen aus der Ukraine
Was muss bei der Beschäftigung geflüchteter Personen aus der Ukraine beachtet werden?
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Herabsetzung von Einkommensteuer-/Körperschaftsteuer-Vorauszahlungen aufgrund steigender Energiekosten
Eine erhebliche Betroffenheit muss glaubhaft gemacht werden werden
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SVS-Sicherheitshunderter: Bis zu € 100,00 zurück bei Investitionen in Ihre Sicherheit
Geld zurück, wenn man in die eigene Sicherheit investiert
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Führen Sie Mitarbeitergespräche?
Dieses Führungsinstrument bringt Vorteile für Mitarbeiter und Führungskraft
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Steuernews April 2022

Langzeit-Kurzarbeits-Bonus ab jetzt beantragbar
Wer hat Anspruch auf den neuen Langzeit-Kurzarbeits-Bonus?
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Wie ist die neue lohnsteuerfreie Gewinnbeteiligung geregelt?
Die Steuerreform brachte eine neue Möglichkeit, Mitarbeiter steuerschonend am Gewinn zu beteiligen.
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Verkürzung der Vorsteuerkorrektur bei Übertragung von Wohnungseigentum
Neuregelung der Vorsteuerkorrektur bei der Übertragung von Wohnungseigentum.
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Wie sind bestimmte Gewinne aus Schulderlässen steuerlich begünstigt?
Eine gesetzliche Änderung bringt mehr Klarheit.
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Neuregelung der Besteuerung von Reiseleistungen in der Umsatzsteuer
Welche Änderungen bringt die neue Margenbesteuerung bei Reiseleistungen?
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Sind Bewirtungskosten steuerlich abzugsfähig?
Können Bewirtungskosten steuerlich abgezogen werden?
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Wie wird die thermisch-energetische Sanierung von Gebäuden und der Ersatz von fossilen Heizungssystemen steuerlich gefördert?
Neue Sonderausgaben durch die Steuerreform
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Wie gelingt eine erfolgreiche Kooperation?
Tipps für einen gemeinsamen Weg von Unternehmen
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Steuernews März 2022

Was hat sich beim Einkommensteuertarif geändert?
Senkung in 2022 und 2023 durch die Steuerreform
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Unter welchen Voraussetzungen unterliegen (gemischte) Liegenschaftsschenkungen der Einkommensteuer?
Aktuelles Urteil des Verwaltungsgerichtshofs
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Bis zu welcher Höhe können Begräbniskosten außergewöhnliche Belastungen sein?
Neuer Höchstbetrag in den Lohnsteuerrichtlinien
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Verlängerung Konsultationsvereinbarung zum DBA-Deutschland
Neues zum DBA-Deutschland
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Wie wurde die Steuergutschrift bei geringem Einkommen erhöht?
Steuerreform bringt höhere Negativsteuer bzw. SV-Rückerstattung
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Wie wurden die Absetzbeträge in der Einkommensteuer geändert?
Einkommensteuerersparnis durch die Steuerreform
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Eigenkapital und Bonität
Die richtige Eigenkapitalquote bestimmt wesentlich die Bonität Ihres Unternehmens
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Steuernews Februar 2022

Tipps für die Arbeitnehmerveranlagung 2021
Mit welchen Tipps Sie bei der Arbeitnehmerveranlagung Steuern sparen können zeigt Ihnen der folgende Steuernewsartikel.
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Wie können Fahrtkosten für die Arbeitnehmerveranlagung nachgewiesen werden?
Sind Fahrtkosten dem Grund nach als Werbungskosten steuerlich abzugsfähig, so gilt dies unabhängig davon, ob das Erfordernis einer Reise erfüllt ist.
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Wo sind Webseminare umsatzsteuerpflichtig?
Im folgenden Artikel erfahren Sie, wo Webseminare der Umsatzsteuer unterliegen.
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Wie wurde die Frist zur Offenlegung von Jahresabschlüssen verlängert?
Kapitalgesellschaften müssen grundsätzlich spätestens neun Monate nach dem Bilanzstichtag den Jahresabschluss beim Firmenbuch offenlegen.
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Senkung des IESG-Zuschlag
Der Zuschlag nach dem Insolvenz-Entgeltsicherungsgesetz (IESG-Zuschlag) wurde per 1.1.2022 mittels Verordnung von 0,2 % auf 0,1 % gesenkt.
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Was muss im Februar von Unternehmern besonders beachtet werden?
Im Februar sind für Unternehmer einige zusätzliche Meldefristen und Besonderheiten zu beachten.
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Was ist der Deckungsbeitrag?
In diesem Newsartikel erfahren Sie, wie eine Deckungsbeitragsrechnung Ihnen Auskunft gibt, wie ein Produkt zur Abdeckung der Fixkosten beiträgt.
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Steuernews Jänner 2022

Was bringt das neue Arbeitsplatzpauschale für betriebliche Einkünfte?
Ab 2022 soll auch ein Arbeitsplatzpauschale für Aufwendungen aus der betrieblichen Nutzung der Wohnung als Betriebsausgabe gelten.
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Müssen ausländische Einkünfte im Rahmen der Steuererklärung deklariert werden?
Bezieht eine in Österreich ansässige Person Einkünfte aus unselbständiger Arbeit aus ausländischen Quellen, so sind diese Einkünfte dennoch im Rahmen der Steuererklärung zu erfassen.
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Wo sind Informationen zu Wirtschaftshilfen aufgrund des Lockdowns zu finden?
Im Folgenden finden Sie einen Überblick zu Fundstellen im Internet zu einigen wichtigen Corona-Zuschüssen.
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Welche Änderungen sind bei der Besteuerung von Kryptowährungen geplant?
Im Zuge der ökosozialen Steuerreform soll die Besteuerung von Kryptowährungen neu geregelt werden.
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Was soll sich bei der Steuerbefreiung von Essensgutscheinen ändern?
Die Steuerbefreiung für Gutscheine in Höhe von € 8,00 pro Arbeitstag soll ab dem Kalenderjahr 2022 nicht mehr nur für Mahlzeiten gelten, die in einer Gaststätte konsumiert werden.
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Wie lange müssen Unterlagen aufbewahrt werden?
Grundsätzlich müssen Bücher, Aufzeichnungen, Belege und Geschäftspapiere entsprechend der Bundesabgabenordnung sieben Jahre lang aufbewahrt werden.
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Wie geht man mit digitalen Beschwerden um?
Kunden nutzen immer häufiger soziale Medien oder andere Internetplattformen, um ihre Beschwerden anzubringen.
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Steuernews Dezember 2021

Wie sind Weihnachtsgutscheine von der Lohnsteuer befreit?
Arbeitgeber können Gutscheine im Wert von bis zu € 365,00 steuerfrei an ihre Arbeitnehmer ausgeben.
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Sind COVID-19 Zulagen und Bonuszahlungen aus 2021 steuerfrei?
Auf Grund der COVID-19 Krise sollen bestimmte Zulagen und Bonuszahlungen auch 2021 steuerlich begünstigt werden.
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Der ermäßigte Umsatzsteuersatz (5%) läuft zum Jahresende aus: Was ist zu tun?
Der ermäßigte Steuersatz in Höhe von 5% gilt in diversen Bereichen befristet bis 31. Dezember 2021.
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Was ändert sich bei Ausfallbonus, Verlustersatz und Fixkostenzuschuss?
Das Finanzministerium hat auf seiner Website diverse Informationen veröffentlicht.
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Was ändert sich bei der Kurzarbeit durch den neuen Lockdown?
Die Sozialpartner haben sich auf einige Änderungen zur Kurzarbeit auf Grund des Lockdowns geeinigt.
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Welche Zahlungserleichterungen der Finanz auf Grund des Lockdowns gibt es?
Ein Gesetzesentwurf sieht Unterstützungsmaßnahmen im Bereich der Entrichtung von Abgaben an die Finanz vor.
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Was ändert sich beim Härtefall-Fonds?
Durch den neuerlichen Lockdown wurden auch die Hilfen aus dem Härtfall-Fonds reaktiviert.
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Was regelt die neue Restrukturierungsordnung?
In Österreich wurde nun die Restrukturierungsordnung (ReO) rückwirkend mit 17.7.2021 in Kraft gesetzt.
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Wie können Spenden steuerlich geltend gemacht werden?
Grundsätzlich gelten Spenden als freiwillige Zuwendungen und sind somit nicht als Sonder- oder als Betriebsausgabe abzugsfähig.
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Wird die Lieferfrist der NoVA-Übergangsregelung verlängert?
Durch eine Änderung der Normverbrauchsabgaben (NoVA) wurde ab 1.7.2021 der Erwerb von bestimmten Neuwagen teurer.
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Voraussichtliche GSVG-Sozialversicherungswerte für 2022
Die Veröffentlichung im Bundesgesetzblatt bleibt abzuwarten.
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Sachbezug bei unverzinslichem Gehaltvorschuss 2022
Falls ein niedrigerer Zinssatz bei der Berechnung der Zinsen zur Anwendung kommt, ist die Differenz zum Referenzzinssatz zu versteuern.
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Haben Sie einen Plan für das Onboarding von neuen Mitarbeitern?
Kommt ein neuer Mitarbeiter ins Unternehmen, so kann der Start und die notwendige Einarbeitung den laufenden Betrieb des Unternehmens doch empfindlich stören.
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Steuernews November 2021

Welche Wirtschaftshilfen sind auf Grund des Lockdowns geplant?
Das Finanzministerium hat auf seiner Website folgende Hilfen für Unternehmen, die vom 4. Lockdown betroffen sind, angekündigt:
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Steuertipps zum Jahresende
Vor dem Jahreswechsel ist die Arbeitsbelastung bei jedem sehr groß. Vieles muss unbedingt noch vor dem 31.12. erledigt werden.
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Welche Neuerungen bringt die Novelle zum Lohn- und Sozialdumping-Bekämpfungsgesetz?
Hauptaufgabe des Lohn- und Sozialdumping-Bekämpfungsgesetzes (LSD-BG) ist es, die arbeitsrechtlichen Ansprüche von Arbeitnehmern zu sichern und einen fairen Wettbewerb zwischen den Unternehmungen zu ermöglichen.
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Sind Vorsteuerüberschüsse bzw. Umsatzsteuerguthaben zu verzinsen, wenn diese nicht rechtzeitig ausbezahlt werden?
Die sogenannten „Beschwerdezinsen“ sollen den Steuerpflichtigen einen Zinsausgleich liefern, sofern eine Abgabenschuldigkeit durch das Gericht (nachträglich) herabgesetzt wird.
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Voraussichtliche Sozialversicherungswerte im ASVG für 2022
Viele veränderliche Werte werden in der Sozialversicherung mit der aktuell gültigen Aufwertungszahl neu errechnet.
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Tipps zur Mitarbeitersuche
Für viele Unternehmen ist es aktuell sehr schwierig, neue Mitarbeiter zu finden, die auch zum Unternehmen passen.
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